Phí và thuế khi giao dịch phái sinh

Phí và thuế là một thông tin quan trọng tác động nhiều đến hiệu quả giao dịch của nhà đầu tư Phái sinh. Đây cũng là dữ liệu quan trọng để quyết định nên mở tài khoản phái sinh tại công ty chứng khoán nào. Các loại phí và thuế giao dịch phái sinh bao gồm:

• Phí giao dịch trả cho công ty chứng khoán
• Phí trả Sở Giao dịch Chứng khoán
• Phí trả Trung tâm Lưu ký Chứng khoán (VSD)
• Phí nộp/rút ký quỹ phái sinh

Cùng Đầu Tư Từ Đâu tìm hiểu chi tiết các loại phí và thuế giao dịch phái sinh trong bài viết dưới đây:

Phí giao dịch phái sinh tại công ty chứng khoán

Phí giao dịch là khoản phí mà bạn cần trả cho công ty chứng khoán, nơi bạn mở tài khoản giao dịch phái sinh. Mỗi công ty chứng khoán áp dụng một mức phí khác nhau và có các chương trình ưu đãi khác nua. Ví dụ như, tại Công ty Chứng khoán VPS, bạn sẽ được miễn phí giao dịch phái sinh 6 tháng đầu tiên. Sau 6 tháng, phí giao dihcj là 1.000đ/1 hợp đồng tương lai.

Dưới đây là bảng so sánh phí giao dịch phái sinh tại 5 công ty chứng khoán hàng đầu Việt Nam:

Công ty Chứng khoán	Thị phần phái sinh	Phí giao dịch phái sinh
VPS	60.98%	– Miễn phí 3 tháng đầu cho các khách hàng mở mới TK8 kể từ ngày 06/03/2023 – Sau 3 tháng, phí giao dịch như sau: + Giao dịch từ: 0~99 HĐ/ngày: 2000 đồng/HĐ + Giao dịch từ 100 HĐ/ngày trở lên: 1000 đồng/ HĐ
HCM	9.60%	4.000 VNĐ / 1 HĐTL
SSI	5.46%	3.000 VNĐ / 1 HĐTL
TCBS	4.05%	1.000 VNĐ / 1 HĐTL
VNDirect	3.85%	2.000 – 4.000 VNĐ / 1 HĐTL (giao dịch càng nhiều, phí càng thấp)

Phí trả Sở Giao dịch Chứng khoán

Phí trả cho Sở Giao dịch Chứng khoán là khoản phí thu theo số lượng hợp đồng khớp lệnh theo ngày. Đối với Hợp đồng tương lai chỉ số, mức phí này là 2.700 VNĐ/ 1 HĐTL. Do đây là khoản phí trả cho Sở Giao dịch Chứng khoán nên mức phí này là giống nhau đối với tất cả các Công ty chứng khoán.

Phí trả VSD

Phí trả VSD là khoản phí bạn cần trả cho Dịch vụ quản lý vị thế và Dịch vụ quản lý tài sản ký quỹ của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán. Phí trả VSD bao gồm:

• Phí quản lý vị thế: 2.550 VNĐ/ 1HĐTL/ tài khoản/ ngày
• Phí quản lý tài sản ký quỹ: 0.0024% giá trị lũy kế số dư tài sản ký quỹ/ tài khoản/ tháng
  • Tối thiểu: 100.000 VNĐ/ tháng
  • Tối đa: 1.600.000 VNĐ/ tháng

Tương tự như phí trả Sở Giao dịch Chứng khoán, phí trả VSD là mức phí áp dụng chung cho tất cả tài khoản ở tất cả các công ty chứng khoán.

Phí nộp/rút ký quỹ

Trước khi thực hiện giao dịch phái sinh, bạn cần nộp tiền ký quỹ lên VSD. Trước khi rút tiền, bạn cần rút ký quỹ từ VSD về tài khoản chứng khoán. Phí nộp/ rút ký quỹ phát sinh ở thao tác này.

Phí nộp/ rút ký quỹ do Ủy ban chứng khoán quy định với số tiền là 5.500 VNĐ/ 1 lần nộp tiền ký quỹ và 5.500 VNĐ/ 1 lần rút tiền ký quỹ (1 vòng nộp và rút sẽ mất 11.000 VNĐ).

Thuế thu nhập cá nhân

Theo hướng dẫn chi tiết của Bộ Tài chính gửi Cục Thuế các tỉnh, thành phố và Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX), thì giá chuyển nhượng chứng khoán từng lần được xác định bằng công thức:

Thuế = Giá thanh toán của hợp đồng tương lai tại thời điểm xác định thu nhập tính thuế nhân (x) Hệ số nhân hợp đồng x Số lượng hợp đồng x Tỷ lệ ký quỹ ban đầu chia (:) 2.

Ví dụ về các khoản thuế, phí phải trả khi giao dịch phái sinh tại VPS

Nội dung	Mức phí quy định	Thời điểm thu
Phí giao dịch phái sinh tại VPS	1. Ưu đãi trong 3 tháng đầu tiên áp dụng cho khách hàng mở mới tiểu khoản 8 (kể từ ngày 06/03/2023): – Giao dịch từ 0-20 hợp đồng/ngày: Miễn phí giao dịch. – Giao dịch từ hợp đồng thường thứ 21 trong ngày trở lên: 1.000 đồng/HĐ 2. Từ tháng thứ 04 trở đi: – Giao dịch từ: 0~99 HĐ/ngày: 2000 đồng/HĐ. – Giao dịch từ 100 HĐ/ngày trở lên: 1000 đồng/HĐ.	Thu trên số hợp đồng khớp lệnh theo ngày
Phí giao dịch chứng khoán phái sinh (phí giao dịch phải trả Sở Giao dịch Chứng khoán)	– Hợp đồng tương lai chỉ số: 2,700 VND/1 HĐTL – Hơp đồng tương lai trái phiếu chính phủ: 4,500 VND/1 HĐTL	Thu trên số hợp đồng khớp lệnh theo ngày
Các khoản phí dịch vụ phải trả VSD	1. Dịch vụ quản lý vị thế: 2,550 VND/ hợp đồng/tài khoản/ngày. 2. Dịch vụ quản lý tài sản ký quỹ: 0.0024% giá trị lũy kế số dư tài sản ký quỹ (tiền + giá trị chứng khoán tính theo mệnh giá)/tài khoản/tháng. – Tối đa không quá 1,6000,000 VND/tài khoản/tháng – Tối thiểu không thấp hơn 100,000 VND/tài khoản	– Thu định kỳ vào ngày mùng 1 tháng kế tiếp. – Đối với TKGDPS tại VPS không đủ tiền mặt để thu phí, VPS sẽ thực hiện rút ký quỹ để thu phí.
Thuế thu nhập cá nhân	0.1% giá trị chuyển nhượng	Thu khi thực hiện giao dịch

Giả sử trong Tháng 12/2022, bạn thực hiện giao dịch 01 HĐTL chỉ số VN30 tại công ty chứng khoán VPS, mở vị thế vào buổi sáng và đóng vị thế trong buổi chiều với cùng mức giá là 1000 điểm, rút tiền ký quỹ về tài khoản thì các khoản phí bạn cần trả là:

• Phí giao dịch: 1.000 VNĐ
• Phí trả Sở Giao dịch Chứng khoán: 2.700 VNĐ
• Phí trả VSD:
  • Phí quản lý vị thế: 2.550 VNĐ
  • Phí nộp & rút ký quỹ: 11.000 VNĐ
• Thuế thu nhập cá nhân: [(1000 x 100,000 x 2 x 17%)/2] x 0.1% = 17.000 VNĐ

-> Tổng phí: 34.250 VNĐ

Trong trường hợp bạn giữ vị thế qua đêm, bạn cần trả thêm phí quản lý vị thế cho 1 ngày là 2.550 VNĐ và 100.000 VNĐ tiền quản lý tài sản ký quỹ (áp dụng mức tối thiểu). Tổng số tiền bạn cần trả trong trường hợp này là 119.800 VNĐ.

Mở tài khoản phái sinh tại VPS Top 1 thị phần

Xem thêm:

• Tham gia nhóm Zalo Tư vấn đầu tư chứng khoán Miễn phí của chúng tôi
• Nên mở tài khoản chứng khoán ở đâu? 5 công ty tốt nhất
• 5 cổ phiếu tốt nhất để đầu tư cho người mới bắt đầu năm 2023
• Cách đầu tư vào Quỹ ETF cho người mới bắt đầu
• Cách đơn giản để mua cổ phiếu Hòa Phát (HPG)
• Cách mua cổ phiếu online cho người mới bắt đầu